房产交易税费明细 计算方法举例

房产交易过程中会涉及许多问题，除了关于房子硬件软件方面的因素考虑对比以外，还有一部分内容也是需要大家细致学习的，那就是房产交易过程中可能会产生的税费，这主要要根据房子所属于的类别，比如第一套房子或者第二套房子，一手房子或者二手房子等等不同分类而决定的。它们在交易过程中需要交的费用也完全不一样的，具体的计算方法可能和地域方面有一定的区别，那么接下来不妨就和小编一起来了解下关于房产交易税费方面的明细问题吧，除此之外还有计算步骤以供参考。一、房产交易税费明细房屋交易税费是签订预售合同时需缴纳的税费。印花税：税率为1‰，买卖双方各0.5‰。公证费：费率为房款的3‰，计费前提为合同公证之时，缴纳人为买受人。律师费：费率为房款的2.5‰-4‰，计费前提为签署房屋预售合同时，缴纳人为买受人。1、一手房屋交易:契税：买新房子要缴纳的契税为购房总价的3-5%(不同的省市自治区税率不同)，普通商品住宅减半，即1.5-2.5%。维修基金：按建筑面积乘一定金额收取。物业管理费：房屋交房后支付，具体档次费率按各地物价部门规定执行。2、二手房房屋交易：非普通住宅契税要加倍。无论取得产权满不满两年。房本不满五年，要按规定缴纳营业税：房屋产权取得满两年的免征，未超过两年的按房价5.5%缴纳。目前我国改善性需求量还很大，如何减少政策影响呢?秦虹表示，2006年国税总局的文件规定，对出售自有住房，并计划卖房后1年内重新购房的纳税人，其出售现住房所缴纳的个人所得税，先以纳税保证金形式缴纳。再视其重新购房的金额与原住房销售额的关系，全部或部分退还纳税保证金。同时，对个人转让自用5年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。这一政策实际上对改善刚性需求有一定的优惠，应继续坚持执行，切实达到‘支持合理住房需求，抑制投机性需求’的政策目的。土地增值税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%缴纳。所得税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%或房屋原值—房屋现值差额20%缴纳。(房屋原值一般按上道契税完税额计算)万分之十的印花税。房屋交易手续费按房价1.9%交纳。二、房产交易税费计算卖方：①印花税-0.05%，②营业税-5.5%(个人购买住房不满2年的普通住房)，③个人所得税(转让收入-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金-合理费用)×20%买方：①契税-1.5%(普通住宅享受1.5%的优惠税率，即住宅小区建筑容积率在1.0(含)以上、单套建筑面积在140(含)平方米以下、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下这3个条件的住房为普通住房)-3%(非普通住宅按3%税率征收契税)，②印花税-0.05%为让大家更清楚所需交纳的税费情况，特举例说明：第一类：二手商品房甲购买了一套70平米的房子，假设房屋原值为48万，以65万元出售给乙。那么(一)甲转让房屋需要交纳的税费为：印花税=成交额×0.05%=65万×0.05%=325元增值税=成交额×5.5%=65万×5.5%=35750元根据规定：如果不能提供房屋原值的，将按纳税人住房转让收入的1%核定应纳个人所得税额;能提供完整资料的，按应缴个税额的20%计算。那么，就该套房屋而言，其个税将会有两种算法：①按照20%征税：(商品房及其他住房合理费用为：最高扣除限额为房屋原值的10%。)个税=(转让收入-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金-合理费用)×20%=(65-48-3.575-0.0325-4.8)×20%万=17185元②按照1%征税：个税=住房转让收入×1%=65万×1%=6500元如果按20%征收个税，那么，甲所需交纳的税费总额为53260元;如果按1%征收个税，那么，甲所需交纳的税费总额为42575元。(二)乙购买房屋需要交纳的税费为：由于该套房屋符合普通住宅条件，因此其契税按1.5%的优惠税率征收。契税=成交额×1.5%=65万×1.5%=9750元印花税=成交额×0.05%=65万×0.05%=325元乙所需交纳的税费总额为10075元。第二类：已购公房甲购买了一套60平米的房子，假设房屋原值为30万，以50万元出售给乙。由于该套房屋已满五年并且属于家庭唯一生活用房，因此甲出售时无需交纳增值税和个人所得税。其它税费为：(一)甲转让房屋需要交纳的税费为：印花税=成交额×0.05%=50万×0.05%=250元甲所需交纳的税费总额为250元。(一)乙转让房屋需要交纳的税费为：由于该套房屋符合普通住宅条件.因此其契税按1.5%的优惠税率征收。契税=成交额×1.5%=50万×1.5%=7500元印花税=成交额×0.05%=50万×0.05%=250元乙所需交纳的税费总额为7750元。第三：二手经济适用房甲购买了一套120平米的房子，假设房屋原值为36万，以54万元出售给乙。根据政策规定，未满五年的经济适用房出售时不用交纳个税。其税费具体为：(一)甲转让房屋需要交纳的税费为：印花税=成交额×0.05%=54万×0.05%=270元增值税=成交额×5.5%=54万×5.5%=29700元甲所需交纳的税费总额为29970元。(二)乙转让房屋需要交纳的税费为：由于该套房屋符合普通住宅条件，因此契税按1.5%的优惠税率征收。契税=成交额×1.5%=54万×1.5%=8100元印花税=成交额×0.05%=54万×0.05%=270元乙所需交纳的税费总额为8370元。上文为大家举例介绍的是关于房产交易税费明细方面的问题，除此之外还有计算方法的对比分析，由此可以得知房产的交易不是一件简单的事情，不仅仅是因为房子本身硬件软件方面的对比，而且还在于交易过程中需要消费者们额外支付的税费，这部分的内容根据地区规定的不同或者细节方面的说明有所差异，具体计算也应该结合实际进行参考，必要的时候我们可以结合专业人士的建议避免缴纳额外的税费，借此尽可能保障自己的权利和利益。

个人房产税如何计算 房产税计算办法

房产税如何计算是很多业主必须面临的问题，自己的房子多大，要缴纳的房产税主要包括哪几方面，怎么样计算房产税，这些关于钱的东西很多业主都会关心到。房产税如何计算才准确?今天土巴兔小编就和大家一起分享一下房产税如何计算。房产税如何计算1.从价计征房产税。从价计征的房产税，是以房产余值为计税依据。房产税依据房产原值一次减除10%～30%后的余值计算缴纳。房产税采用比例税率，依照房产余值从价计征的，税率为1.2%。2.从租计征房产税。从租计征的房产税，是以房屋出租取得的租金收入为计税依据。房产税采用比例税率，依照房产租金收入计征的，税率为12%。对个人按照市场价格出租的居民住房，用于居住的，暂减按4%的税率征收房产税。房产税的计算方法根据税法规定，房产税的计算方法有以下两种：(1)按房产原值一次减除30%后的余值计算。其计算公式为：年应纳税额=房产账面原值×(1-30%)×1.2%(2)按租金收入计算，其计算公式为：年应纳税额=年租金收入×适用税率(l2%)以上方法是按年计征的，如分期缴纳，比如按半年缴纳，则以年应纳税额除以2;按季缴纳，则以年应纳税额除以4;按月缴纳，则以年应纳税额除以12。房产税的税率按照规定，房产税采用比例税率、从价计征。实行从价计征的，税率为1.2%;从租计征的税率为12%。房产税的计税依据房产税的计税依据有两种：一是房产的计税余值，二是房产租金收入。(1)房产的计税余值按税法规定，对于企业自用房产，应以房产的计税余值为计税依据。所谓房产的计税余值，是指房产原值一次减除10%至30%的自然损耗等因素后的余额。这里所说的房产原值，是指企业按照会计制度的规定，在“固定资产”账簿中记载的房屋的原价。，凡是在企业“固定资产”账簿中记载有房屋原价的，均以房屋原价扣除一定比例后作为房产的计税余值。按照规定，企业对房屋进行改建、扩建的，要相应增加房产的原值。(2)租金收入按照规定，对于企业出租的房产，应以房产租金收入为房产税的计税依据。房产租金收入是指企业出租房产所得到的报酬，包括货币收入和实物收入。对于以劳务或其它形式作为报酬抵付房租收入的，应当根据当地同类房产的租金水平，确定一个标准租金，按规定计征房产税。房产税的征税对象房产税的征收对象为房产。所谓房产是指以房屋形态表现的财产，包括其附属的设备，但不包括独立的建筑物，如围墙、烟囱、水塔等。房屋是指有屋面和围护结构(有墙或两边有柱)、能遮挡风雨，可供人在其中生产、工作、学习、娱乐、居住或储存物资的场所。由于房地产开发企业开发的商品房在出售前，对房地产开发企业而言是一种产品，因此，对房地产开发企业建造的商品房，在售出前，不征收房产税;但对售出前房地产开发企业已使用或出租、出借的商品房应按规定征收房产税。房产税的征收范围房产税征收的范围包括城市、县城、建制镇和工矿区。这里的城市是指经国务院批准设立的市，其征税范围包括市区、郊区和市辖的县县城，不包括农村。县城，是指未设立建制镇的县人民政府所在地，征收范围为县人民政府所在的城镇。建制镇是指镇人民政府所在地，不包括所辖的行政村。工矿区是指工商业比较发达，人口比较集中，符合国务院规定的建制标准，但尚未设立镇建制的大中型工矿企业所在地。开征房产税的工矿区，须经省、自治区、直辖市人民政府批准。座落于上述地区以外的房屋不征收房产税。房产税的纳税人为房产的产权所有人。以上内容就是今天土巴兔小编和大家分享的房产税如何计算，看过这些内容以后，大家对房产税如何计算还有什么疑问的话，请继续关注更多资讯文章，尽在土巴兔装修网。